해외주식 양도소득세 절세

매년 5월은 해외 주식 양도소득세 신고기간이다. 해외주식은 국내주식과 좀 다르다. 해외주식의 양도소득세 절세법을 알아보자. 

 

 

* 목차

1. 주식 양도소득세 
2. 해외 주식 양도소득세 절세 
3. 해외 주식 절세 주의할 점

 

해외주식 양도소득세 절세

 

 

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1. 주식 양도소득세 

작년 해외 주식 매매로 수익을 봤다면 올해 5월 안에 국세청에 양도소득세 확정 신고를 해야 한다. 개인이 국내 주식에 투자할 경우 양도소득세가 부과되지 않는다. 유가증권 지분 1%(코스닥 2%)를 가졌거나, 종목당 10억 원어치 이상 투자한 대주주만 양도소득세 부과 대상이 된다. 

그러나 해외 주식은 개인 투자자도 양도소득세를 내야 한다. 지난해 발생한 이익과 손실을 합산한 금액에서 증권사 매매 수수료 등을 빼도 250만 원 넘게 이익이 발생했다면, 250만 원 초과분에 대해 22%의 양도소득세가 부과된다. 예를 들어 작년에 해외 주식 투자로 1천만 원의 수익을 올렸다면 250만 원을 초과한 750만 원의 22%인 165만 원을 양도소득세로 납부해야 한다. 

만약 신고액을 축소하면 10%, 신고하지 않으면 20%의 가산세가 붙는다. 납부기한을 넘겨도 일별 0.022%의 가산세가 추가된다. 양도소득세 확정신고는 관할 세무서를 방문하거나 국세청 홈텍스를 이용하면 된다. 번거롭다면 증권사의 무료 대행 서비스를 이용할 수 있다. 

 

 

 

2. 해외 주식 양도소득세 절세 

해외 주식에 투자하고 있다면 절세법을 미리 미리 알아두는 것이 좋다. 보통 연말에 손실 종목을 매도하는 방법이 많이 쓰인다. 예컨대 A종목이 1천만 원 오르고, B종목이 500만 원 내린 상태라면 연말쯤에 B종목을 팔았다가 연초에 되사는 것이다. 1천만 원 차익의 양도소득세는 165만 원이지만 손실 500만 원이 합산되면 양도세가 55만 원으로 줄어든다. 개인 종합자산관리계좌 ISA를 통해 해외 상장지수 펀드 ETF 등에 투자하는 절세법도 있다. ISA는 예금과 적금, 펀드, ETF, 주식 등 다양한 상품에 투자하면 200만 원까지 비과세 혜택을 준다. 다만 최소 가입 기간이 3년을 넘겨야만 비과세 혜택이 적용된다. 

주식 증여을 통한 절세도 가능하다. 직계 존속에 한해 10년 간 배우자는 6억 원, 성인 자녀는 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원 증여까지 세금이 부과되지 않는다. 직계 존속이 아닌 기타 친족은 나이와 무관하게 10년간 1천만 원이다. 예를 들어 1천만 원에 산 주식을 1억 원에 팔았다면 양도소득세는 250만 원을 초과한 9천만 원의 22%인 1천980만 원이다. 하지만 배우자에게 주식을 증여하고, 이후 배우자가 주식을 팔았다면 양도가액과 취득가액이 같아져 양도세가 부과되지 않는다. 

 

 

 

3. 해외 주식 절세 주의할 점

해외 주식 절세 주의할 점을 알아보자. 주식의 평가기준이 증여한 날이 아니라 증여일 전후 2개월간의 종가 평균이라는 점이다. 여기에 증여일의 기준 활율을 곱해 계산한다. 자칫 증여일 종가를 기준으로 증여세를 계산하면 세금을 낼 수도 있다는 의미이다. 

도한 매도일이 아니라 결제일이 기준이다. 과세 기간은 전년의 1월 1일~12월 31일이다. 이때 날짜는 매도한 날짜가 아니라 결제한 날짜이다. 해외 주식은 국가별로 결제일이 다르다. 미국은 3 영업일에 결제되므로 주말 빼고 평일 기준으로 12월 31일에서 3 영업일 이전에 매도해야 한다. 

또한 해외 주식의 손익계산 통화는 원화가 기준이다. 환율은 결제일의 기준 환율이다. 매도일 환율이 아니다. 

 

 

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국내 주식 시장에 회의감과 한계를 느끼며 요즘은 해외주식에 투자하는 사람들이 많다. 해외주식은 국내주식과 달리 세금법이 다르니 미리 알고 대비하자. 해외주식 양도소득세 절세법을 알고 현명한 투자를 하자.